首先，這個(gè)我們要從兩者的工作內(nèi)容說起，會計(jì)和出納都是公司的財(cái)務(wù)人員，但是兩個(gè)工作崗位又有明確的區(qū)分（除了一些小微或者創(chuàng)業(yè)公司財(cái)務(wù)和出納是一個(gè)人）。
會計(jì)都做哪些工作？
1、填制記賬憑證
會計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。一定要遵循“有借必有貸，借貸必相等”的原則，原則上每發(fā)生一筆記記下來一筆，當(dāng)然也可以在月末一次記賬完畢。
2、核對銀行對賬單
企業(yè)每月至少要與銀行核對一次賬面余額，月初去銀行打印對賬單進(jìn)行核對，現(xiàn)在企業(yè)都有企業(yè)網(wǎng)銀，可以直接把網(wǎng)銀上面的銀行對賬單打印出來與會計(jì)賬上的銀行賬戶核對。保證貨幣資金每月余額的準(zhǔn)確性。
3、開票
會計(jì)工作人員要認(rèn)真核對開票信息如：單位名稱、稅號、銀行賬號、貨物名稱、單價(jià)、數(shù)量、總金額及稅額等等，確保信息核對正確認(rèn)真打印發(fā)票，當(dāng)月開出的發(fā)票一定要當(dāng)月入賬。
4、認(rèn)證發(fā)票
現(xiàn)在都是網(wǎng)上勾選認(rèn)證發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有在網(wǎng)上勾選確認(rèn)之后，才可以進(jìn)行抵扣稅額，也就是我們通常所說的認(rèn)證。發(fā)票自填開之日起180日內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證。
5、結(jié)賬、裝訂賬本
月末結(jié)賬之前一定要提取固定資產(chǎn)折舊和攤銷長期待攤費(fèi)用。還要計(jì)提稅金及附加。結(jié)賬完畢后我們就可以把它們打印出來裝訂成賬本了。
6、編制會計(jì)報(bào)表
結(jié)賬后就可以編制會計(jì)報(bào)表了。現(xiàn)在都是軟件編制會計(jì)報(bào)表的，我們會計(jì)人員手動(dòng)操作一下就可以了。
7、計(jì)算稅金及納稅申報(bào)
在納稅申報(bào)期內(nèi)完成納稅申報(bào)，納稅申報(bào)成功后要及時(shí)打印完稅憑證，取得完稅憑證后，一個(gè)月的會計(jì)工作就算結(jié)束了。我們可以開始下個(gè)月的工作了。
出納的工作都有什么？
出納，就是負(fù)責(zé)對現(xiàn)金和銀行存款的管理，其中還包括很多相關(guān)的瑣碎的工作內(nèi)容：
1. 要記錄每一筆開支，做好現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。
2. 在每日結(jié)束時(shí)，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。
3. 在每月末，根據(jù)銀行對賬單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
4. 在每月末，將登記的現(xiàn)金和銀行日記賬與會計(jì)登記的總賬進(jìn)行核對。
5. 負(fù)責(zé)保管相關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6. 發(fā)放現(xiàn)金：包括給報(bào)銷的人員、領(lǐng)取備用金的人員、領(lǐng)取工資的人員等。
由于兩者有一些不通用的工作內(nèi)容，所以象過河軟件專門針對出納人員，在原本的象過河財(cái)務(wù)記賬軟件之中，又設(shè)計(jì)并研發(fā)出了出納管理模塊。專門針對于企業(yè)的不同需求，目前為止，這款軟件涵蓋了財(cái)務(wù)記賬、出納管理、報(bào)表管理、工資管理、會計(jì)憑證管理、賬簿查詢功能等。當(dāng)然如果需要免費(fèi)版我們也有這款軟件的免費(fèi)版本，享受免費(fèi)的技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)和軟件教學(xué)服務(wù)，歡迎下載使用。
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